君和環(huán)保連續(xù)三年發(fā)生會計差錯 被調出創(chuàng)新層

金融投資報記者近日從全國股轉公司獲悉，針對新三板掛牌川企君和環(huán)保連續(xù)三年發(fā)生會計差錯、申昱環(huán)保多起股權質押未及時披露、東立科技控股股東變相占用公司資金、至誠復材未及時披露日常性關聯(lián)交易等違法違規(guī)行為，全國股轉公司對上述公司及其相關責任人員采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，同時將其記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

君和環(huán)保連續(xù)三年發(fā)生會計差錯

君和環(huán)保對2017年至2019年公司的財務數(shù)據(jù)進行了追溯調整。

公司上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第三條、第四條的規(guī)定，構成信息披露違規(guī)。時任董事長李樂軍、時任財務負責人謝學英未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉公司對君和環(huán)保、李樂軍、謝學英采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

值得注意的是，差錯更正前，公司2018年年報財務數(shù)據(jù)滿足創(chuàng)新層進入條件并于2020年進入創(chuàng)新層。差錯更正后，公司已于2021年6月7日被調出創(chuàng)新層。

申昱環(huán)保股權質押未及時披露

2018年12月28日，申昱環(huán)保股東黃正武質押股份2277萬股，占公司總股本比例32.53%。公司未能及時披露相關信息，后于2020年5月29日進行補充披露。

值得一提的是，弈勝時代及黃正武的股權均受公司實際控制人黃發(fā)攀控制，若上述股份被行權，將可能導致公司實際控制人發(fā)生變更。

公司上述行為違反了《信息披露規(guī)則》)第五十一條的規(guī)定，構成信息披露違規(guī)。股東弈勝時代、黃正武未及時將股權質押事項通知掛牌公司，配合履行信息披露義務，違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》(以下簡稱《公司治理規(guī)則》)第七十五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

針對公司未能及時披露股東弈勝時代于2019年6月17日及2020年1月15日質押股權的違規(guī)行為，時任公司信息披露負責人王珂未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉公司對申昱環(huán)保、弈勝時代、股東黃正武、信息披露負責人王珂采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

東立科技控股股東占用資金

2018年至2020年期間，東立科技控股股東、實際控制人控制的興中鈦業(yè)、興中礦業(yè)通過供應商變相占用公司資金，構成資金占用。

其中，2018年日占用最高余額500萬元，占最近一期經審計凈資產的5.29%;2019年日占用最高余額1, 622.16萬元，占最近一期經審計凈資產的17.01%;2020年1-6月日占用最高余額1,537.71萬元，占最近一期經審計凈資產的16.18%。截至2020年6月底，上述占用資金己全部歸還。

公司未采取有效措施防止股東及其關聯(lián)方占用公司資金，同時未及時披露占用資金的情況違反了《信息披露規(guī)則》第四十八條、第五十七條的規(guī)定，構成公司治理和信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長、總經理饒華對資金審批以及信息披露違規(guī)負有責任，時任財務負責人、董事會秘書王雅利對資金審批以及信息披露違規(guī)負有責任，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉公司對東立科技，控股股東、實際控制人、時任董事長、總經理饒華，任財務負責人、董事會秘書王雅利采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

至誠復材未及時披露關聯(lián)交易

2020年度，至誠復材與威遠華威復合材料有限公司等多個關聯(lián)方發(fā)生日常性關聯(lián)交易，交易事項為銷售商品等，超出日常性關聯(lián)交易預計金額3751.12萬元，占掛牌公司 2019 年 末 經 審 計 凈 資 產 的23.54%。2021年4月13日，至誠復材召開董事會，對上述關聯(lián)交易事項進行了補充審議并披露;2021年5月7日，至誠復材召開股東大會對上述關聯(lián)交易事項進行了補充審議。

至誠復材的上述行為，違反了《公司治理規(guī)則》第一百一十條和《信息披露規(guī)則》第四十三條的規(guī)定，構成公司治理和信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長黃旭、時任董事會秘書李鋼寧未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉公司做出如下決定：對至誠復材、時任董事長黃旭、時任董事會秘書李鋼寧采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。(本報記者 楊成萬)

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